Налоги для малого бизнеса

208

Решив однажды начать свое дело, Вы не раз задавали себе вопрос, какое выбрать налогообложение для своей будущей организации.

Налоги и сборы для малого бизнеса.Давайте разберемся, какие виды налогообложения существуют,  и какие налоги необходимо будет платить вам в зависимости от выбранной Вами системы налогообложения.

Существуют четыре варианта системы налогообложения:

  • общая система налогообложения;
  • упрощённая система налогообложения;
  • режим уплаты единого налога на вмененный доход (ЕНВД);
  • система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (ЕСХН).

Рассмотрим каждый из четырех вариантов в отдельности:

Налоги и сборы для малого бизнеса.Находясь на общей системе налогообложения, малый бизнес платит все налоги, предусмотренные законодательством (в случаях, если малое предприятие не освобождено оплаты налогов).

В таком случае налоги для малого бизнеса, которые являются федеральными, будут следующие:

  • налог на добавленную стоимость;
  • налог на прибыль организаций;
  • налог на доходы с физических лиц;
  • акцизы;
  • единый социальный налог;
  • водный налог;
  • налог на добычу полезных ископаемых;
  • сборы за пользования объектами водных биологических объектов.

Налоги для малого бизнеса, которые являются региональными, предусмотрены следующие налоги:

  • транспортный налог;
  • налог на имущество организаций;
  • налог на игорный бизнес.

Налоги и сборы для малого бизнеса.К местным налогам и сборам по общей системе налогообложения, относятся:

  • налог на имущество физических лиц;
  • земельный налог.

По упрощенной системе налогообложения (УСН) для малого бизнеса будет следующим.

Применяя УСН, освобождается:

  • -от уплаты налога на прибыль организаций (за исключение налога, уплачиваемого с доходов, облагаемых по налоговым ставкам согласно п. 3 и 4 статьи 384 НК РФ);
  • налог на имущество организаций;
  • налог на добавленную стоимость (за исключением НДС, подлежащего к уплате при ввозе  товаров на территорию РФ и НДС, уплачиваемого в соответствии со статьей 174.1 НК РФ).

Организации малого бизнеса, применяющие УСН, освобождены также от уплаты (п. 3 статьи 346.11 НК РФ):

  • НДФЛ с доходов, полученных о предпринимательской деятельности (кроме налога, уплачиваемого с доходов, облагаемых по ставкам, в соответствии п. 2, 4 и 5 статьи 224 НК РФ);
  • налог на имущество физических лиц с имущества, используемого для предпринимательской деятельности;
  • единый социальный налог (ЕСН) с доходов, от предпринимательской деятельности, выплат и иных вознаграждений, начисляемых в пользу физических лиц;
  • НДС (кроме налога, уплачиваемого при ввозе товаров на территорию РФ и уплачиваемого согласно статье 174.1 НК РФ).

Организации, а также индивидуальные предприниматели, применяющий режим уплаты ЕНВД, уплачивают следующие виды налогов и сборов:

  • ЕНДВ;
  • НДФЛ с заработной платы наемных работников;
  • страховые взносы в ФСС;
  • пенсионные взносы.

Также хочу обратить внимание, режим уплаты ЕНДВ является обязательным, и применяют те участники малого бизнеса, перечисленные в п. 2 статьи 346.26. НК РФ и если данный режим введен в регионе.

И последний вид налогообложения, который предусмотрен только для сельскохозяйственных производителей. Они уплачивают следующие виды налогов и взносов:

  • ЕСХН;
  • НДФЛ с заработной платы наемных работников;
  • страховые взносы в ФСС;
  • пенсионные взносы.

И в заключение хочется сказать, что до момента регистрации своего бизнеса, при составлении бизнес плана и предварительных расчетов показателей бизнеса проанализировали ту или иную  системы налогообложения.

От правильного выбора  будет  зависеть дальнейшие управленческие шаги и налоговая  нагрузка Вашего бизнеса.

И в заключение хочется сказать, что до момента регистрации своего бизнеса, при составлении бизнес плана и предварительных расчетов показателей бизнеса проанализировали ту или иную  системы налогообложения.

От правильного выбора  будет  зависеть дальнейшие управленческие шаги и налоговая  нагрузка Вашего бизнеса.

3 КОММЕНТАРИИ

  1. полезно почитать, чтоб иметь представление о налогах. Причем написано подробно, опнятным языком.

  2. Полезно почитать.Но к этому надо идти последовательно.Кто занимался бизнесом — он об этом знает,а кто приступает только- тому тяжело окунуться в налоговый омут.

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ